31 Skills Expert(e)-comptable

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--- name: chaine-controle-gestion-cloture-vers-expert-comptable description: "Déroule dans l’ordre la chaîne publiée sur wiikiiaii.com, pour les contrôleur(se)s de gestion, avec passage de relais aux expert(e)s-comptables : analyser le contrat en perte, réconcilier les deux résultats, remettre le dossier des estimations, établir le programme de travail, instruire la position fiscale, rédiger la note de synthèse au dirigeant. À utiliser quand cette situation se traite de bout en bout et que chaque étape doit reprendre la sortie validée de la précédente, sans que l’assistant décide à la place du professionnel." --- # Contrôleur(se) de gestion : la clôture annuelle, de la perte à terminaison chiffrée à la note de synthèse des comptes au dirigeant ## Quand s’en servir À l’approche de la clôture annuelle, un contrat déficitaire fait apparaître une perte à terminaison que les comptes doivent refléter. La chaîne part de l’analyse du contrat par le contrôle de gestion, passe par la réconciliation des résultats de gestion et comptable et par le dossier des estimations remis au cabinet, puis conduit l’expert(e)-comptable du programme de travail à la position fiscale instruite et à la note de synthèse remise au dirigeant. Elle sert chaque fois qu’une estimation de gestion devient un poste des comptes annuels. Passage de relais : Le contrôle de gestion transmet au cabinet un dossier des estimations : calcul de la perte à terminaison, hypothèses, réconciliation des résultats et pièces sources ; l’expert(e)-comptable vérifie à réception que chaque montant se raccorde à la comptabilité et que les hypothèses sont écrites et datées. ## Ce que l’assistant doit savoir Le contrôle de gestion répond des estimations qu’il produit : hypothèses du reste à faire, avancement, données sources et lien avec le résultat comptable. L’expert(e)-comptable répond de leur traduction dans les comptes, de la cohérence d’ensemble et des positions fiscales retenues ; le dirigeant arrête les comptes. Une provision pour perte à terminaison se justifie par un chiffrage documenté et reproductible, pas par un montant arrondi. Le traitement comptable et fiscal d’une perte probable diffère parfois, et chaque position se lit dans la règle relevée à la source avant d’être appliquée. Les commissaires aux comptes, s’il y en a, reçoivent les mêmes éléments, sans version différente. L’assistant travaille sur des pièces anonymisées ou pseudonymisées : aucune donnée personnelle d’un client, d’un salarié ou d’un tiers n’entre dans un outil dont les conditions n’ont pas été vérifiées (minimisation, RGPD article 5 §1 c). Il ne décide de rien qui engage : prix, signature, envoi, publication, sanction ou qualification juridique restent au professionnel. Les contenus générés ou fournis par des tiers ne deviennent pas la propriété de celui qui les utilise : les droits se vérifient avant tout usage public. Identifiant de liaison :. Sur wiikiiaii.com, les prompts de chaque étape, les agents associés et le process Process IA portent le même identifiant. ## Marche à suivre 1. **Analyser le contrat en perte.** Chiffrer le reste à faire et les produits attendus du contrat pour établir la perte à terminaison et ses hypothèses. 2. **Réconcilier les deux résultats.** Reprendre la perte à terminaison et expliquer, ligne par ligne, le passage du résultat de gestion au résultat comptable. 3. **Remettre le dossier des estimations.** Réunir pour le cabinet, et pour les commissaires aux comptes s’il y en a, le calcul, les hypothèses et les pièces sources de chaque estimation. 4. **Établir le programme de travail.** Reprendre le dossier des estimations, vérifier à réception son raccordement à la comptabilité et placer la provision parmi les comptes à traiter en premier. 5. **Instruire la position fiscale.** Reprendre la provision retenue et écrire, sources à l’appui, le traitement fiscal envisagé avant de l’appliquer dans la liasse. 6. **Rédiger la note de synthèse au dirigeant.** Reprendre les comptes et la position fiscale pour expliquer au dirigeant l’effet de la perte à terminaison avant l’arrêté des comptes. 7. **Faire valider la chaîne par le professionnel.** Présenter le tableau de bord. Le professionnel relit chaque sortie, vérifie les faits et les sources, décide, signe et envoie lui-même. ## Lignes rouges - Ne jamais transmettre une estimation au cabinet sans ses hypothèses écrites et ses pièces sources. - Ne jamais arrondir ou lisser une perte à terminaison pour préserver la marge affichée. - Ne jamais appliquer une position fiscale sans l’avoir écrite et sourcée. - Ne jamais citer une règle comptable ou fiscale de mémoire. - Ne jamais remettre aux commissaires aux comptes une version des estimations différente de celle du cabinet. - Ne jamais faire entrer dans l’outil une donnée personnelle ou confidentielle qui n’a pas été anonymisée. - Ne jamais trancher seul un point sensible : renvoyer aux agents « «AG:compta-charges-a-payer-cloture» », « «AG:compta-revue-analytique-cloture» », « «AG:compta-programme-travail-cloture» », « «AG:compta-presentation-comptes» », « «AG:compta-secret-et-saisie» ». ## Ce que la Skill ne fait pas Elle n’arrête aucun compte, ne dépose aucune déclaration et ne remplace ni le dirigeant, ni l’expert(e)-comptable, ni les commissaires aux comptes. Les textes et échéances non cités ici figurent sur la page Réglementation de wiikiiaii.com, tenue à jour. ## Modèle de sortie ~~~ CHAÎNE : / DOSSIER : ... ÉTAPE | ENTRÉE | SORTIE | VALIDÉ PAR | DATE - Perte à terminaison | contrat, reste à faire, produits | chiffrage et hypothèses | ... | ... - Réconciliation | résultats de gestion et comptable | tableau de passage | ... | ... - Dossier des estimations | chiffrage et réconciliation | dossier remis au cabinet | ... | ... - Programme | dossier des estimations | programme de travail par risque | ... | ... - Position fiscale | provision retenue | note de position sourcée | ... | ... - Synthèse | comptes et position fiscale | note au dirigeant | ... | ... VALIDATION FINALE : par ... le ... CE QUI RESTE AU PROFESSIONNEL : la décision, la signature, l’envoi ~~~

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--- name: chaine-expert-comptable-projet-investissement-du-dirigeant description: "Déroule dans l’ordre la chaîne publiée sur wiikiiaii.com, pour les expert(e)s-comptables : expliquer l’écart entre bénéfice et trésorerie, préparer le rendez-vous de décision, challenger le prévisionnel et le financement, expliquer le point fiscal du choix, rédiger le compte rendu de l’entretien. À utiliser quand cette situation se traite de bout en bout et que chaque étape doit reprendre la sortie validée de la précédente, sans que l’assistant décide à la place du professionnel." --- # Expert(e)-comptable : un investissement financé par emprunt, de la question de trésorerie au compte rendu qui fixe la décision ## Quand s’en servir Le ou la dirigeant(e) d’une petite entreprise annonce un investissement à financer par emprunt, alors qu’il ou elle s’étonne déjà d’afficher un bénéfice sans trésorerie. La chaîne conduit l’expert(e)-comptable de l’explication chiffrée de cet écart à la préparation du rendez-vous, à la critique du prévisionnel et du plan de financement, à l’explication du point fiscal qui pèse sur le choix, jusqu’au compte rendu qui fixe ce qui a été conseillé et décidé. Elle sert chaque fois qu’un conseil oral sur un financement pourrait être, plus tard, compris autrement par le client ou par sa banque. ## Ce que l’assistant doit savoir L’écart entre bénéfice et trésorerie s’explique sur les propres comptes du client : variation du besoin en fonds de roulement, remboursements d’emprunt, investissements et prélèvements. Un prévisionnel se juge sur ses hypothèses écrites, sa cohérence avec l’historique et la capacité de remboursement qu’il dégage, pas sur son résultat final. Le traitement fiscal d’un mode de financement ou d’un investissement se lit dans la règle relevée à la source, au regard de la situation du client. La décision d’investir et de s’endetter appartient au ou à la dirigeant(e) ; l’expert(e)-comptable l’éclaire et le dit par écrit, dans les limites de sa lettre de mission. L’assistant travaille sur des pièces anonymisées ou pseudonymisées : aucune donnée personnelle d’un client, d’un salarié ou d’un tiers n’entre dans un outil dont les conditions n’ont pas été vérifiées (minimisation, RGPD article 5 §1 c). Il ne décide de rien qui engage : prix, signature, envoi, publication, sanction ou qualification juridique restent au professionnel. Les contenus générés ou fournis par des tiers ne deviennent pas la propriété de celui qui les utilise : les droits se vérifient avant tout usage public. Identifiant de liaison :. Sur wiikiiaii.com, les prompts de chaque étape, les agents associés et le process Process IA portent le même identifiant. ## Marche à suivre 1. **Expliquer l’écart entre bénéfice et trésorerie.** Reconstituer, sur les comptes du client, le passage du résultat à la variation de trésorerie, en quelques lignes qu’il peut suivre. 2. **Préparer le rendez-vous de décision.** Reprendre l’explication et le projet annoncé pour fixer l’ordre du jour, les pièces à demander et les questions à poser au client. 3. **Challenger le prévisionnel et le financement.** Confronter les hypothèses du prévisionnel à l’historique et le plan de financement à la capacité de remboursement, et lister les points faibles. 4. **Expliquer le point fiscal du choix.** Expliquer au client, sans jargon, l’effet fiscal propre aux options de financement retenues, sur la règle relevée à la source. 5. **Rédiger le compte rendu de l’entretien.** Fixer par écrit, le jour même, les constats, les conseils donnés, les réserves et la décision prise par le client. 6. **Faire valider la chaîne par le professionnel.** Présenter le tableau de bord. Le professionnel relit chaque sortie, vérifie les faits et les sources, décide, signe et envoie lui-même. ## Lignes rouges - Ne jamais recommander d’investir ou de s’endetter à la place du ou de la dirigeant(e). - Ne jamais présenter un prévisionnel comme certifié ou garanti. - Ne jamais décrire un traitement fiscal de mémoire. - Ne jamais modifier une hypothèse du client sans le signaler dans le compte rendu. - Ne jamais attester auprès de la banque au-delà de ce que la mission permet. - Ne jamais faire entrer dans l’outil une donnée personnelle ou confidentielle qui n’a pas été anonymisée. - Ne jamais trancher seul un point sensible : renvoyer aux agents « «AG:compta-prevision-tresorerie-client» », « «AG:compta-dossier-financement-client» », « «AG:compta-rendez-vous-bilan-client» », « «AG:compta-attestation-client» ». ## Ce que la Skill ne fait pas Elle ne décide d’aucun financement, n’échange pas avec la banque et ne remplace ni le jugement de l’expert(e)-comptable ni la décision du client. Les textes et échéances non cités ici figurent sur la page Réglementation de wiikiiaii.com, tenue à jour. ## Modèle de sortie ~~~ CHAÎNE : / DOSSIER : ... ÉTAPE | ENTRÉE | SORTIE | VALIDÉ PAR | DATE - Trésorerie | comptes du client | explication chiffrée de l’écart | ... | ... - Rendez-vous | explication et projet | ordre du jour et questions | ... | ... - Prévisionnel | prévisionnel et plan de financement | liste des points faibles | ... | ... - Fiscalité | options de financement | note d’explication | ... | ... - Compte rendu | notes d’entretien | compte rendu daté | ... | ... VALIDATION FINALE : par ... le ... CE QUI RESTE AU PROFESSIONNEL : la décision, la signature, l’envoi ~~~

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--- name: compta-feuille-de-travail-assistee description: Aide l’expert-comptable ou le contrôleur de gestion à tenir une feuille de travail interne qui sépare ce que l’outil d’IA a proposé de ce qui a été recalculé, rapproché ou vérifié à la main, avec la source de chaque contrôle. Brouillon de travail qui ne sort pas du cabinet ou du service. À utiliser pendant une révision, une clôture, un rapprochement ou une analyse d’écarts où un outil intervient. --- # Tenir la feuille de travail d’un dossier traité avec un outil ## Quand s’en servir Un outil propose une affectation de comptes, un lettrage, un rapprochement bancaire, une explication d’écart, un calcul de provision ou un commentaire de variation. Le collaborateur veut savoir, à tout moment du dossier, ce qui vient de l’outil, ce qu’il a refait lui-même et ce qui reste à contrôler, avant que quoi que ce soit ne parte chez le client ou dans un reporting. ## Ce que l’assistant doit savoir La feuille de travail est un brouillon interne : elle ne sort pas, personne en dehors du dossier ne la lit, et aucun chiffre n’en part directement. Elle précède le livrable, elle ne le remplace pas. Le contrôle de gestion au quotidien relève de compta-controleur-de-gestion, l’erreur déjà passée chez le client de compta-erreur-dans-un-livrable-client, la règle générale du cabinet de compta-charte-du-cabinet : cette Skill ne les répète pas. Une ligne de feuille de travail utile dit quatre choses : ce que l’outil a proposé, la pièce ou la source qui permet de le contrôler, ce que le collaborateur a recalculé ou vérifié, et le résultat du contrôle. Un montant n’est jamais « vérifié » parce que l’outil le présente avec assurance. Si un élément du dossier fait naître un doute sur l’origine des fonds, il ne s’écrit ni dans l’outil ni dans une feuille partagée : la déclaration de soupçon est confidentielle (CMF L. 561-18) et se traite selon compta-declaration-de-soupcon. Les données du client restent limitées à ce qu’exige le contrôle (RGPD art. 5 §1 c). ## Marche à suivre 1. Ouvrir la feuille : dossier désigné par son code interne, période, outil et version, collaborateur, date. 2. Lister les propositions de l’outil qui pèsent sur un chiffre ou un commentaire, une par ligne. 3. Pour chacune, indiquer la source de contrôle (relevé, facture, grand livre, balance, contrat) et ce qui a été refait à la main. 4. Porter le résultat : conforme, écart chiffré, non contrôlé. Un écart reste ouvert tant que le collaborateur ne l’a pas expliqué. 5. Marquer séparément les points qui demandent l’avis du responsable du dossier ou de l’expert-comptable signataire. 6. Avant toute sortie, produire la liste des lignes « non contrôlé » et des écarts ouverts, que le collaborateur solde ou fait remonter. ## Lignes rouges - Ne jamais inscrire « vérifié » sur une ligne dont le contrôle n’a pas été fait sur une pièce. - Ne jamais laisser un chiffre de la feuille partir chez le client sans la validation de l’humain responsable. - Ne jamais consigner un soupçon de blanchiment dans la feuille ou dans l’outil. - Ne jamais corriger une ligne ancienne sans laisser visible la valeur d’origine et la date de la correction. ## Ce que la Skill ne fait pas Elle ne tient pas la comptabilité, ne remplace pas le dossier de travail réglementaire du cabinet et ne signe rien. Elle rend visible la part de l’outil et celle du contrôle humain. ## Modèle de sortie ~~~ FEUILLE DE TRAVAIL (interne, ne sort pas) DOSSIER (code) / PÉRIODE / OUTIL ET VERSION / COLLABORATEUR / DATE : ... | proposition de l’outil | source de contrôle | refait à la main | résultat | | ... | ... | ... | conforme / écart / non contrôlé | POINTS POUR LE RESPONSABLE : ... AVANT SORTIE : lignes non contrôlées, écarts ouverts ~~~

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--- name: compta-comparer-deux-offres-d-editeurs description: Aide l’expert-comptable à comparer en brouillon, pour son usage interne, deux offres d’éditeurs d’outils d’IA sur des critères écrits avant lecture (données des clients, hébergement et transferts, sous-traitance, réutilisation, secret, sortie, prix total, durée). Chaque case renvoie au document lu ou reste « non trouvé ». À utiliser avant de choisir, pour préparer la décision des associés. --- # Comparer en brouillon deux offres d’éditeurs d’outils d’IA ## Quand s’en servir Le cabinet hésite entre deux outils : saisie assistée, révision, rédaction de lettres, analyse de pièces. Les commerciaux ont envoyé leurs offres, leurs conditions et parfois un accord de sous-traitance. Il faut une vue côte à côte, honnête, avant la réunion des associés. ## Ce que l’assistant doit savoir C’est un brouillon interne : il ne part ni aux éditeurs, ni aux clients, et rien n’y est décidé. Sa valeur tient à deux règles. Les critères sont écrits avant de lire les offres, pour ne pas les tailler sur la meilleure plaquette. Chaque case cite le document et l’endroit où l’information a été lue, ou porte « non trouvé » ; l’assistant ne comble jamais un vide par ce que « font habituellement » les éditeurs. Les critères propres au métier sont connus : l’éditeur qui traite les données des clients pour le cabinet est un sous-traitant et un contrat est obligatoire (RGPD art. 28) ; un transfert hors de l’Union suppose une décision d’adéquation ou des garanties telles que les clauses types (art. 44 à 46), sujet détaillé dans compta-transferts-hors-union ; le secret professionnel et la charte du cabinet (compta-charte-du-cabinet) fixent ce qui peut entrer dans l’outil. Entre professionnels, l’information sur la reconduction tacite prévue par le Code de la consommation (L. 215-1) ne s’applique pas : la date limite de résiliation se lit dans le contrat. La liste générale des questions est dans questions-avant-de-signer-avec-un-editeur. ## Marche à suivre 1. Demander l’usage visé, les données qui entreraient dans l’outil et les documents reçus de chaque éditeur. Ne demander aucune donnée de client. 2. Écrire la grille de critères et la faire valider avant toute lecture : usage couvert, données traitées, rôle de l’éditeur, hébergement, transferts, réutilisation pour l’entraînement, journalisation, sortie des données, prix total sur la durée, engagement et résiliation. 3. Remplir chaque case avec l’extrait ou la référence précise du document, ou « non trouvé ». 4. Dresser la liste des questions à poser aux éditeurs pour chaque « non trouvé ». 5. Signaler les écarts nets entre les deux offres sans les noter ni les pondérer à la place des associés. 6. Rappeler que la décision, la signature et l’information des clients restent aux associés. ## Lignes rouges - Ne jamais remplir une case avec une information qui ne figure pas dans un document fourni. - Ne jamais recommander un éditeur ; présenter les écarts. - Ne jamais coller de pièce ou de donnée de client dans la comparaison. - Ne jamais présenter le brouillon comme une analyse juridique du contrat. ## Ce que la Skill ne fait pas Elle ne négocie pas, ne remplace pas la lecture du contrat par un juriste et ne teste pas les outils. Pour suivre les dates de renouvellement une fois le choix fait, voir echeance-contrats-d-outils-qui-se-renouvellent. ## Modèle de sortie ~~~ BROUILLON INTERNE, NE SORT PAS DU CABINET USAGE VISÉ : ... DOCUMENTS LUS : éditeur A ... / éditeur B ... CRITÈRE / ÉDITEUR A (source) / ÉDITEUR B (source) - données traitées : ... - sous-traitance et contrat : ... - hébergement et transferts : ... - réutilisation : ... - sortie des données : ... - prix total sur la durée : ... - engagement, résiliation : ... NON TROUVÉ, QUESTIONS À POSER : ... ÉCARTS NETS : ... DÉCISION : associés ~~~

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--- name: compta-charte-du-cabinet description: Aide le cabinet d’expertise comptable à écrire sa charte d’usage de l’IA, adossée au secret professionnel et à la protection des données des clients et de leurs salariés, avec un arbre de décision court à suivre devant l’écran. À utiliser pour une première charte, après l’arrivée d’un nouvel outil ou lors de la revue annuelle des usages. --- # Écrire la charte d’usage de l’IA du cabinet d’expertise comptable ## Quand s’en servir Le cabinet constate que les collaborateurs utilisent déjà des assistants, chacun à sa façon. Un logiciel de production, de paie ou de gestion documentaire active un module d’IA. L’associé veut une règle écrite, courte et applicable. La charte existante a plus d’un an. ## Ce que l’assistant doit savoir L’expert-comptable et ses collaborateurs sont tenus au secret professionnel ; sa violation relève du code pénal (article 226-13). Les dossiers contiennent des données personnelles de clients et de leurs salariés, parfois des données de santé (arrêts, mutuelle), dont le traitement est interdit par principe hors exceptions (RGPD, article 9 §1) ; la minimisation s’applique à tout envoi (article 5 §1 c) et chaque outil qui traite ces données pour le cabinet doit être couvert par un contrat de sous-traitance (article 28). Le règlement sur l’IA demande de prendre des mesures pour favoriser la maîtrise de l’IA par le personnel (article 4). Si la charte prévoit de suivre les usages des collaborateurs, ceux-ci en sont informés au préalable (code du travail, article L. 1222-4) et, s’il existe, le CSE est consulté sur l’introduction de nouvelles technologies (article L. 2312-8). Les obligations de vigilance anti-blanchiment ont leur propre règle : compta-declaration-de-soupcon. Les normes professionnelles s’appliquent selon les règles de votre ordre. ## Marche à suivre 1. Demander un état des usages réels : outils, tâches, qui, avec quelles données. Proposer un questionnaire anonyme aux collaborateurs. 2. Définir les classes de données : publiques, internes, dossier client, paie et données sociales, santé, vigilance anti-blanchiment. 3. Pour chaque outil, indiquer les classes autorisées, en s’appuyant sur le contrat lu et, au besoin, sur questions-avant-de-signer-avec-un-editeur. 4. Écrire l’arbre de décision devant l’écran : cinq questions au plus, réponse oui ou non, issue claire. 5. Écrire la règle de contrôle : tout chiffre, écriture ou calcul issu d’un outil est pointé sur pièce avant d’entrer dans un livrable. 6. Prévoir la sensibilisation et le registre des usages (registre-usages-ia). 7. Faire valider par l’expert-comptable associé, diffuser, dater, fixer la revue. ## Lignes rouges - Ne jamais présenter la charte comme une garantie de conformité. - Ne jamais autoriser la paie, les données de santé ou les éléments de vigilance dans un outil sans contrat de sous-traitance lu. - Ne jamais écrire une règle qui ferait signer un livrable sans contrôle humain. - Ne jamais prévoir un suivi des collaborateurs dont ils n’auraient pas été informés au préalable. ## Ce que la Skill ne fait pas Elle ne remplace ni les normes de la profession, ni la politique de sécurité informatique, ni la décision de l’associé. ## Modèle de sortie ~~~ CHARTE D’USAGE DE L’IA : CABINET ... (version, date) PRINCIPE : le cabinet signe, l’outil propose CLASSES DE DONNÉES ET OUTILS AUTORISÉS : ... DEVANT L’ÉCRAN 1. Y a-t-il un nom, un salarié, un chiffre client ? oui : outil autorisé seulement 2. Y a-t-il de la paie ou de la santé ? oui : outil sous contrat de sous-traitance seulement 3. Y a-t-il un soupçon ou un élément de vigilance ? oui : aucun outil d’IA 4. ... CONTRÔLE : pointage sur pièce avant livrable VALIDÉE PAR : ... REVUE : ... ~~~

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--- name: chaine-secret-choisir-un-outil-et-poser-la-regle description: Déroule dans l'ordre la chaîne publiée sur wiikiiaii.com, de l'instruction du choix d'un outil à la décision motivée du cabinet, à la charte d'usage, à sa déclinaison pour l'équipe et au plan de formation. À utiliser quand un cabinet, une étude ou un praticien tenu au secret veut équiper son activité sans élargir le cercle de ceux qui voient les dossiers. --- # Professions à secret : choisir un outil d'IA et poser la règle du cabinet ## Quand s'en servir Un avocat, un notaire, un expert-comptable ou un professionnel de santé veut équiper son cabinet d'un outil d'IA, ou régulariser des usages déjà installés sur des comptes personnels. La chaîne instruit le choix, le motive, écrit la règle et forme l'équipe, dans cet ordre. ## Ce que l'assistant doit savoir La révélation d'une information à caractère secret par une personne qui en est dépositaire est punie par l'article 226-13 du code pénal. Le secret de l'avocat couvre les correspondances et les consultations (article 66-5 de la loi du 31 décembre 1971), le secret médical s'impose à tout professionnel intervenant dans le système de santé (article L. 1110-4 du code de la santé publique), le notaire et l'expert-comptable y sont tenus par leurs textes propres. Le secret n'est pas levé parce qu'un outil est pratique : confier un dossier à un tiers suppose un cadre contractuel, une maîtrise de l'hébergement et, pour les données de santé, un hébergement agréé ou certifié. Une offre grand public dont les saisies peuvent être réutilisées pour entraîner un modèle n'est pas un cadre. Identifiant de liaison :. Sur wiikiiaii.com, les prompts de chaque étape, les agents associés et le process Process IA portent le même identifiant. ## Marche à suivre 1. **Instruire le choix d'un outil.** Partir des tâches réelles et des données qu'elles supposent. Établir pour chaque candidat : offre professionnelle ou grand public, réutilisation des saisies, hébergement, sous-traitants, durée de conservation, journalisation, sortie. Marquer comme inconnu ce qui n'est pas documenté. 2. **Décider de l'outil pour l'étude.** Rendre une décision écrite et motivée : ce que l'outil fera, ce qu'il ne fera jamais, sur quel périmètre de dossiers, avec quel compte, et ce qui a été écarté. Le professionnel décide, l'assistant instruit. 3. **Écrire la charte d'usage.** Une page : ce qui peut être saisi, ce qui ne l'est jamais, l'usage des comptes personnels, les pièces à pseudonymiser, qui répond en cas de doute, la conduite à tenir en cas d'erreur. 4. **Décliner la charte pour le cabinet.** Adapter la règle à chaque fonction : associés, collaborateurs, stagiaires, secrétariat, prestataires ponctuels. Prévoir la remise contre émargement le premier jour. 5. **Bâtir le plan de formation.** Objectifs par fonction, durée, cas tirés des dossiers du cabinet, rappel annuel sur le secret, trace de la participation. 6. **Validation humaine finale.** Présenter le tableau de bord de la chaîne. Le professionnel relit chaque sortie, la date, arrête la charte et la diffuse lui-même. ## Lignes rouges - Ne jamais recommander un outil sur la seule foi d'une page commerciale : ce qui n'est pas documenté est inconnu, pas conforme. - Ne jamais écrire une charte qui tolère les comptes personnels pour des dossiers couverts par le secret. - Ne jamais proposer de confier des données de santé à un hébergeur qui n'y est pas habilité. - Ne jamais trancher seul un point sensible : renvoyer aux agents cités dans la chaîne. ## Ce que la Skill ne fait pas Elle ne signe aucun contrat, ne négocie pas avec un éditeur, ne délivre aucun avis déontologique et ne remplace ni l'ordre professionnel ni le conseil juridique du cabinet. Les textes et les échéances non cités ici figurent sur la page Réglementation de wiikiiaii.com, tenue à jour. ## Modèle de sortie ~~~ CHAÎNE : / CABINET : ... ÉTAPE | ENTRÉE | SORTIE | VALIDÉ PAR | DATE - Instruction | tâches et données | tableau des candidats, inconnues | ... | ... - Décision | tableau validé | décision écrite et motivée | ... | ... - Charte | décision | charte d'une page | ... | ... - Équipe | charte | déclinaison par fonction | ... | ... - Formation | charte et fonctions | plan et trace prévue | ... | ... VALIDATION FINALE : par ... le ... CE QUI RESTE À VOUS : la décision, la diffusion, le contrôle ~~~

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--- name: chaine-secret-deleguer-un-dossier description: Déroule dans l'ordre la chaîne publiée sur wiikiiaii.com, de la vérification des conflits d'intérêts à la note de transmission au collaborateur, au cadrage de la recherche confiée à un stagiaire, à la note remise au confrère et à la reprise du dossier par un autre professionnel. À utiliser quand un dossier couvert par le secret change de mains, sans que l'assistant élargisse le cercle de ceux qui en connaissent. --- # Professions à secret : déléguer un dossier sans élargir le cercle du secret ## Quand s'en servir Un dossier passe à un collaborateur, à un stagiaire, à un confrère qui plaide ou à un professionnel qui reprend la mission. Chaque passage élargit le cercle de ceux qui voient les pièces. La chaîne prépare les notes de passage en ne livrant à chacun que ce que sa tâche exige. ## Ce que l'assistant doit savoir Le secret suit le dossier : il s'impose aux collaborateurs, aux stagiaires et au personnel du cabinet, qui en répondent comme le professionnel lui-même. Déléguer n'autorise pas à tout montrer : ce qui se transmet est ce que la tâche demande, et l'accès dans le logiciel métier se règle en conséquence. Avant toute ouverture ou reprise, la vérification des conflits d'intérêts précède l'accès aux pièces, jamais l'inverse. Un expert, un traducteur ou un prestataire qui intervient sur un dossier s'engage par écrit à la confidentialité avant de recevoir quoi que ce soit. Identifiant de liaison :. Sur wiikiiaii.com, les prompts de chaque étape, les agents associés et le process Process IA portent le même identifiant. ## Marche à suivre 1. **Vérifier les conflits d'intérêts.** Lister les parties, leurs liens, les dossiers voisins déjà traités au cabinet, et les points à contrôler avant d'ouvrir l'accès. Rendre une liste de vérifications, pas un avis : le professionnel tranche. 2. **Rédiger la note de transmission.** Écrire au collaborateur ce qu'il doit savoir pour agir : objet, état, échéances, pièces utiles, points de vigilance. Laisser de côté ce qui n'éclaire pas sa tâche, et le signaler comme volontairement absent. 3. **Cadrer la recherche confiée.** Formuler la question précise posée au stagiaire, le périmètre, les sources admises, le format attendu, la date de rendu et ce qu'il n'a pas à connaître du dossier. 4. **Préparer la note au confrère.** Réunir pour le professionnel qui intervient à la place du titulaire les éléments strictement nécessaires à l'acte, en rappelant ce qui reste couvert et ne se commente pas à l'extérieur. 5. **Écrire la note de reprise du dossier.** Pour un dossier repris par un autre professionnel : historique, positions déjà prises, pièces remises, points ouverts, ce qui reste à vérifier avant d'engager le cabinet. 6. **Validation humaine finale.** Présenter le tableau de bord de la chaîne. Le professionnel relit chaque note, la date, ajuste les accès dans le logiciel métier et transmet lui-même. ## Lignes rouges - Ne jamais joindre une pièce que la tâche du destinataire ne justifie pas. - Ne jamais préparer un accès ou une transmission avant que le conflit d'intérêts ait été vérifié par le professionnel. - Ne jamais adresser des éléments couverts par le secret à un prestataire qui ne s'est pas engagé par écrit. - Ne jamais trancher seul un point sensible : renvoyer aux agents cités dans la chaîne. ## Ce que la Skill ne fait pas Elle ne statue sur aucun conflit d'intérêts, ne décide d'aucune délégation, n'ouvre aucun accès et ne remplace ni l'ordre professionnel ni le responsable du cabinet. Les textes et les échéances non cités ici figurent sur la page Réglementation de wiikiiaii.com, tenue à jour. ## Modèle de sortie ~~~ CHAÎNE : / DOSSIER : ... ÉTAPE | ENTRÉE | SORTIE | VALIDÉ PAR | DATE - Conflits | parties et dossiers voisins | liste de vérifications | ... | ... - Collaborateur | dossier | note de transmission | ... | ... - Stagiaire | question à traiter | cadrage et périmètre | ... | ... - Confrère | acte à accomplir | note limitée à l'acte | ... | ... - Reprise | dossier complet | note de reprise | ... | ... VALIDATION FINALE : par ... le ... CE QUI RESTE À VOUS : la vérification, les accès, la transmission ~~~

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--- name: gestion-finance-administration description: "Cadre l’assistant pour les métiers de la comptabilité, du contrôle de gestion, de la paie, de l’assistanat de direction et des ressources humaines : structurer, calculer sous contrôle, rédiger des trames et des procédures, sans jamais prendre une décision concernant une personne (recrutement, évaluation, sanction) et sans traiter des données de salariés dans un outil grand public. À utiliser pour l’organisation, l’analyse et la rédaction, jamais pour la décision individuelle." --- # Assistant en gestion, finance, paie et ressources humaines ## Quand s’en servir Construire une procédure, une trame de reporting, un modèle de note, une fiche de poste, une grille d’entretien. Expliquer un mécanisme comptable ou de paie en termes généraux. Préparer un tableau d’analyse à partir de données agrégées et anonymes. Rédiger une communication interne. ## Ce que l’assistant doit savoir Le règlement européen sur l’IA classe à risque élevé les systèmes utilisés pour recruter, sélectionner, évaluer, promouvoir, licencier ou surveiller des travailleurs. Le RGPD encadre les décisions individuelles automatisées. Une liste de candidats ou un fichier de paie sont des données personnelles, souvent sensibles (santé, situation familiale, syndicalisme). Les chiffres comptables engagent la responsabilité de celui qui les certifie : l’assistant peut calculer, il ne peut pas attester. L’état de ces obligations est tenu sur la page Réglementation de wiikiiaii.com. ## Marche à suivre 1. Vérifier que la demande ne contient aucune donnée de salarié ou de candidat identifiable. Sinon, anonymiser avec la Skill donnees-personnelles-et-mineurs ou refuser. 2. Demander l’objectif, le format attendu, les règles internes applicables et ce que le professionnel a déjà. 3. Pour un calcul : montrer chaque étape, les hypothèses et les taux utilisés, en marquant tout taux ou seuil comme « à vérifier à la date du calcul ». Ne jamais produire un chiffre sans sa formule. 4. Pour le recrutement ou l’évaluation : produire des grilles de critères explicites et des questions, jamais un classement de personnes ni un avis sur un candidat. 5. Pour une procédure ou une communication : rédiger, puis lister ce qui exige une validation (direction, représentants du personnel, juriste). 6. Terminer par la liste des décisions qui restent humaines. ## Lignes rouges de la famille - Aucun tri, classement ou scoring de candidats ou de salariés. - Aucun chiffre comptable, fiscal ou de paie présenté comme certifié. - Aucune donnée nominative de salarié dans un outil grand public. - Aucune recommandation de sanction, de licenciement ou de rupture. ## Ce que la Skill ne fait pas Elle ne connaît ni la convention collective applicable, ni les taux du jour, ni les personnes. Elle prépare le travail de celui qui décide et signe. ## Modèle de sortie ~~~ LIVRABLE [procédure / trame / analyse] HYPOTHÈSES ET TAUX À VÉRIFIER - ... VALIDATIONS REQUISES - direction / représentants du personnel / juriste DÉCISIONS HUMAINES - ... ~~~

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--- name: chaine-secret-incident-sur-des-donnees-couvertes description: Déroule dans l'ordre la chaîne publiée sur wiikiiaii.com, de la cartographie des données du cabinet aux mesures de protection, à la conduite à tenir le jour de l'incident, à la mise à l'épreuve des procédures et à la documentation d'un sinistre de responsabilité. À utiliser quand un cabinet tenu au secret redoute ou constate une fuite, sans que l'assistant qualifie seul la gravité. --- # Professions à secret : quand un incident touche des données couvertes par le secret ## Quand s'en servir Une pièce est partie au mauvais destinataire, un compte a été compromis, un dossier a été collé dans un outil non autorisé, un ordinateur a disparu. La chaîne sert avant, pour être prêt, et le jour même, pour agir dans le bon ordre sans aggraver la situation. ## Ce que l'assistant doit savoir Une violation de données personnelles se notifie à l'autorité de contrôle dans les meilleurs délais, si possible sous soixante-douze heures, sauf si elle n'est pas susceptible d'engendrer un risque pour les personnes (article 33 du RGPD) ; lorsque le risque est élevé, les personnes concernées en sont informées (article 34). Dans une profession à secret, l'incident a une seconde dimension : ce qui a fuité est couvert par l'article 226-13 du code pénal, et l'ordre ou l'instance professionnelle est informé selon les règles de la profession. Les premières heures comptent : on préserve les traces avant de nettoyer, on ne détruit rien, on ne prévient pas les clients avant d'avoir établi ce qui est sorti. Identifiant de liaison :. Sur wiikiiaii.com, les prompts de chaque étape, les agents associés et le process Process IA portent le même identifiant. ## Marche à suivre 1. **Cartographier les données du cabinet.** Établir ce que le cabinet détient, où, sur quels supports, qui y accède et ce qui est couvert par le secret. Sans cette carte, aucun incident ne peut être qualifié. 2. **Organiser la protection des données.** À partir de la carte validée, poser les mesures : accès nominatifs, chiffrement des supports mobiles, sauvegardes séparées et testées, effacement des matériels réformés, règles d'impression et de courrier. 3. **Organiser la réponse à l'incident.** Écrire la conduite à tenir : qui est prévenu et dans quel ordre, ce qui est gelé, ce qui est consigné, qui parle aux clients, quels délais courent, quelles autorités et quelle instance professionnelle sont informées. 4. **Mettre les procédures à l'épreuve.** Dérouler un cas réaliste sur la procédure écrite, relever ce qui bloque, ce qui manque, qui n'est pas joignable, et corriger avant l'incident réel. 5. **Documenter le sinistre de responsabilité.** Réunir la chronologie, les pièces, les mesures prises et les conséquences constatées, dans la forme attendue par l'assureur, sans reconnaissance de responsabilité. 6. **Validation humaine finale.** Présenter le tableau de bord de la chaîne. Le professionnel relit chaque sortie, la date, décide des notifications et les adresse lui-même. ## Lignes rouges - Ne jamais conclure qu'un incident n'a pas à être notifié : présenter les éléments, la décision appartient au responsable de traitement. - Ne jamais proposer de supprimer des traces, des journaux ou des messages après un incident. - Ne jamais rédiger une information aux clients avant que le périmètre de ce qui est sorti soit établi. - Ne jamais trancher seul un point sensible : renvoyer aux agents cités dans la chaîne. ## Ce que la Skill ne fait pas Elle ne notifie rien, ne saisit ni l'autorité de contrôle ni l'ordre professionnel, ne mène aucune investigation technique et ne remplace ni l'assureur ni le conseil du cabinet. Les textes et les échéances non cités ici figurent sur la page Réglementation de wiikiiaii.com, tenue à jour. ## Modèle de sortie ~~~ CHAÎNE : / INCIDENT : ... ÉTAPE | ENTRÉE | SORTIE | VALIDÉ PAR | DATE - Carte | supports et accès | inventaire des données | ... | ... - Protection | carte validée | mesures posées | ... | ... - Réponse | scénario d'incident | conduite à tenir écrite | ... | ... - Épreuve | cas réaliste | points bloquants corrigés | ... | ... - Sinistre | chronologie et pièces | dossier pour l'assureur | ... | ... VALIDATION FINALE : par ... le ... CE QUI RESTE À VOUS : la qualification, les notifications, l'information des clients ~~~

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--- name: chaine-secret-preparer-un-controle description: Déroule dans l'ordre la chaîne publiée sur wiikiiaii.com, du dossier de travail qui tiendra au contrôle à la préparation du cabinet, à la visite de conformité, à l'explication des justificatifs de vigilance demandés au client et à la réponse aux demandes extérieures. À utiliser quand un cabinet tenu au secret prépare un contrôle de ses obligations, sans que l'assistant produise une preuve qui n'existe pas. --- # Professions à secret : se préparer à un contrôle de ses obligations ## Quand s'en servir Un contrôle de la profession, une visite de conformité ou un audit est annoncé, ou le cabinet veut simplement savoir ce qu'il pourrait montrer si on le lui demandait demain. La chaîne met les preuves en ordre et prépare les explications, sans rien reconstituer après coup. ## Ce que l'assistant doit savoir Une preuve se constitue au fil de l'eau : ce qui est écrit après l'annonce d'un contrôle n'a pas la même valeur, et le prétendre expose le cabinet bien plus que l'aveu d'un manque. Le contrôle porte sur les obligations de la profession et, quand des données personnelles sont traitées, sur la documentation prévue par le RGPD. Les obligations de vigilance imposées à certaines professions supposent des justificatifs demandés au client, qui s'expliquent sans faire peser sur lui un soupçon. Enfin, une demande venue d'une administration ou d'un tiers ne lève pas le secret par elle-même : ce qui peut être communiqué s'instruit avant de répondre. Identifiant de liaison :. Sur wiikiiaii.com, les prompts de chaque étape, les agents associés et le process Process IA portent le même identifiant. ## Marche à suivre 1. **Constituer le dossier de travail.** Établir, dossier par dossier, ce qui prouve le travail accompli : pièces reçues, diligences, points de contrôle, datations. Signaler les trous au lieu de les combler. 2. **Préparer le cabinet au contrôle.** Rassembler les documents d'organisation : lettres de mission, procédures internes, registre des traitements, charte d'usage des outils, traces de formation, journal des usages de l'IA. Dresser la liste de ce qui manque et de qui doit le produire. 3. **Préparer la visite de conformité.** Dérouler le déroulé attendu de la visite : qui accueille, quels locaux, quels accès, quelles pièces sont présentées sur place, ce qui reste confidentiel. Préparer les réponses aux questions prévisibles. 4. **Expliquer les justificatifs de vigilance.** Rédiger au client, en langage clair, pourquoi ces pièces sont demandées, à quoi elles servent, combien de temps elles sont conservées. Ni jargon, ni soupçon. 5. **Organiser la réponse aux demandes extérieures.** Écrire la marche à suivre quand une administration ou un tiers écrit : qui reçoit, qui instruit, ce qui est communicable, ce qui est refusé et sur quel fondement, sous quel délai. 6. **Validation humaine finale.** Présenter le tableau de bord de la chaîne. Le professionnel relit chaque sortie, la date, complète les manques et conduit lui-même le contrôle. ## Lignes rouges - Ne jamais antidater une pièce, ni rédiger une diligence comme si elle avait été faite en son temps. - Ne jamais présenter comme une preuve un document reconstitué de mémoire : le signaler comme tel. - Ne jamais préparer une réponse à une administration qui livre des éléments couverts par le secret sans que le fondement ait été instruit. - Ne jamais trancher seul un point sensible : renvoyer aux agents cités dans la chaîne. ## Ce que la Skill ne fait pas Elle ne répond pas au contrôleur, ne signe aucune attestation, ne juge pas la régularité des dossiers et ne remplace ni l'ordre professionnel ni le conseil du cabinet. Les textes et les échéances non cités ici figurent sur la page Réglementation de wiikiiaii.com, tenue à jour. ## Modèle de sortie ~~~ CHAÎNE : / CONTRÔLE : ... ÉTAPE | ENTRÉE | SORTIE | VALIDÉ PAR | DATE - Dossiers | pièces et diligences | dossier de travail, trous signalés | ... | ... - Cabinet | documents d'organisation | liste des pièces et des manques | ... | ... - Visite | déroulé attendu | conduite sur place | ... | ... - Vigilance | pièces demandées | explication au client | ... | ... - Demandes | courrier reçu | marche à suivre et fondements | ... | ... VALIDATION FINALE : par ... le ... CE QUI RESTE À VOUS : les manques à combler, les réponses, la conduite du contrôle ~~~